مالیات خودرو 1403 نوعی از مالیات بوده که به موجب آن، مالکین خودروهای با ارزش، باید درصد خاصی از ارزش ماشین خود را به عنوان مالیات اتوموبیل ۱۴۰۳ به دولت بپردازند. نحوه محاسبه میزان این مالیات نیز در جدول و لیست میزان مالیات ماشین، در قانون بودجه هر سال معین می شود. برای دریافت اطلاعات بیشتر از شما دعوت میکنیم تا انتهای این مقاله با کیبلده همراه باشید.
مالیات خودرو ۱۴۰۳
همانطور که گفتیم، طبق قانون مالیات خودرو که جدیداً در مجلس مورد تصویب قرار گرفته است، تمام دارندگان خودروهای لوکس و گرانقیمت باید نسبت به پرداخت مالیات اقدام نمایند. این قانون در انتهای سال ۱۳۹۹ به تصویب رسیده و در سال ۱۴۰۰ به اجرا درآمده است. مطابق با این قانون، خودرویی لوکس محاسبه شده و در نتیجه مشمول مالیات میشود که ارزش آن بیش از یک میلیارد تومان باشد. از طرف دیگر، اگر فردی دارای چند خودرو بوده که مجموع قیمت آنها هم به یک میلیارد تومان برسد، باید نسبت به پرداخت مالیات خودرو اقدام کند. در این قانون ارزش خودروهایی که متعلق به خود فرد، فرزند زیر ۱۸ سال او و فرزند محجورش میباشد، همگی محاسبه خواهند شد؛ بنابراین اگر شهروندی دارای یک خودرو بیش از یک میلیارد بوده یا چند خودرو مختلف داشته که مجموع قیمتهای آنها از این میزان بالاتر برود، مشمول مالیات خودرو محسوب شده و باید نسبت به پرداخت آن اقدام کند.
توجه داشته باشید که میزان مالیات خودرو ۱۴۰۳ برای همه کسانی که قیمت خودروشان بیش از یک میلیارد تومان است، یکسان نخواهد بود. در واقع عوامل گوناگون دیگری همچون قیمت آن خودرو و سال تولید هم بر این مالیات تأثیرگذار است. به طور کلی محاسبه این مالیات بر اساس یک سری درصدها انجام میگیرد که آنها را در جدول زیر آوردهایم. اما این درصدها یک مبنای کلی برای تعیین مالیات بوده و امکان محاسبه مالیات اختصاصی برای خودرو شما را ایجاد نمیکنند. جهت اطلاع دقیق کاربر از میزان این مالیات، در ادامه نحوه محاسبه مالیات خودرو را به صورت مفصل برای شما توضیح میدهیم تا بتوانید از مالیات دقیق اتومبیلتان، مطلع شود:
| ارزش خودرو (تومان) | نرخ مالیات سالانه |
| تا سقف ۱ میلیارد | معاف از مالیات |
| ۱ تا ۱.۵ میلیارد | ۱ درصد |
| ۱.۵ تا ۳ میلیارد | ۲ درصد |
| ۳ تا ۴.۵ میلیارد | ۳ درصد |
| بیش از ۴.۵ میلیارد | ۴ درصد |
پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۳
در بخش قبل توضیحات کاملی در مورد مالیات خودرو ۱۴۰۳ ارائه دادیم تا به طور تقریبی از میزان مالیاتی که به خودرو لوکس شما تعلق میگیرد، مطلع شوید. در این بخش هم نحوه پرداخت این مالیات را بیان میکنیم تا مشمولان مالیاتی در حوزه خودرو به راحتی بتوانند جهت انجام این کار اقدام کنند. دولت بعد از این که طرح تصویب شده مالیات بر خودروها توسط مجلس را به اجرا درآورد، راههای گوناگونی هم برای پرداخت آن در نظر گرفت. پس اکنون کاربران میتوانند با استفاده از هر کدام از این روشهای موجود، نسبت به پرداخت مالیات خودروشان اقدام نمایند. با توجه به این که عدم پرداخت مالیات در ادامه میتواند برای مالک مشکلساز شود، بهتر در اسرع وقت جهت انجام این کار اقدام گردد. در این بخش چند روش مختلف موجود برای پرداخت مالیاتهای مربوط به خودروهای بیش از یک میلیارد تومان را برای شما آوردهایم.
روش حضوری پرداخت مالیات
قبل از این که این روش پرداخت مالیات را توضیح دهیم، باید بگوییم که جهت مواجه نشدن با مشکل در هنگام انجام این کار، بهتر است از قبل نسبت به محاسبه میزان مالیات اتومبیل خود اقدام نمایید. در حال حاضر، امکان محاسبه آنلاین مالیات خودرو با برنامههای مختلف یا در سایتهای گوناگون وجود دارد؛ بنابراین، با محاسبه این مالیات میتوانید تقریبی دقیق از این میزان داشته و برای پرداخت آن برنامهریزی کنید. به هر حال بعد از این که محاسبه مالیات خودرو خود را انجام دادید، میتوانید از روش حضوری نسبت به پرداخت آن اقدام کنید. این روش پرداخت مراجعه به یکی از دفاتر پیشخوان دولت میباشد. البته توجه کنید که جهت پرداخت این مالیات به صورت حضوری و از طریق دفاتر پیشخوان دولت، باید یک سری مدارک از جمله کارت ملی، کارت خودرو یا برگ سبز آن را هم به همراه داشته باشید.
مراجعه به سایت شهرداری استان محل سکونت خود
روش بعدی که میتوانید به کمک آن نسبت به انجام استعلام مالیات خودرو و پرداخت آن اقدام کنید، مراجعه به سایت شهرداری استان محل سکونت خود میباشد. معمولاً این سامانهها بخشی دارند که به صورت اختصاصی برای مالیات و عوارض طراحی شده است. با ورود به این قسمت و مجدد بخش مربوط به مالیات اتومبیل، امکان انجام امورات مربوطه برایتان فراهم خواهد شد. این روش پرداخت مالیات خودرو به صورت اینترنتی بوده و مانند روش قبل نیازی به مراجعه حضوری وجود ندارد؛ بنابراین شما میتوانید به راحتی و در زمانی کوتاه نسبت به دریافت استعلام و پرداخت مالیات اتومبیلتان اقدام نمایید.
استفاده از اپلیکیشنهای موجود
روش دیگر برای پرداخت نمودن مالیات اتومبیلتان، استفاده از اپلیکیشنهای موجود در این حوزه است. با توجه به این که این روزها برای هر کاری یک سری برنامههای اینترنتی وجود دارد، برنامهها و اپلیکیشنهای زیادی هم برای انجام اموراتی مانند محاسبه مالیات خودرو و پرداخت آن ایجاد شدهاند. البته معمولاً این برنامکهای مجازی در کنار سایر خدمات خود، این امکان را هم برای شما فراهم میکنند. یعنی در حال حاضر اپلیکیشن خاصی به صورت اختصاصی برای این کار نداریم. از جمله مشهورترین این برنامهها میتوان به اپلیکیشن «تهران من» اشاره نمود. این برنامه بهصورت رسمی توسط شهرداری تهران ایجاد شده و از اعتبار بالایی برخوردار است. پس مالکین خودرو در شهر تهران بهراحتی میتوانند برای پرداخت مالیات خودرو ۱۴۰۳ از آن استفاده کنند. دقت کنید که توجه به اعتبار سایر اپلیکیشنها که برای پرداخت مالیات از آنها استفاده میکنید، بسیار مهم است.
در این بخش چند مورد از مهمترین روشهای موجود برای پرداخت مالیات خودرو را توضیح دادیم. با توجه به این که این مالیات به تازگی ایجاد شده است، هنوز روشهای واریز آن از نظم خوبی برخوردار نیستند. به همین دلیل، بهتر است تا مشخصشدن راههای اختصاصی و معتبر اینترنتی برای این کار، از روش حضوری یا همان مراجعه به دفاتر پیشخوان استفاده کنید. زیرا از آن جایی که مالیاتها معمولاً مبلغ بالایی را شامل میشوند، استفاده از اپلیکیشنهای غیررسمی برای این کار با کمی ریسک همراه است. در ادامه لیست مالیات خودرو را به طور کامل برای شما میآوریم تا امکان محاسبه دقیق و اختصاصی آن را برای خودروتان داشته باشید.
سامانه مالیات بر خودروهای تحت تملک expcar.tax.gov.ir
در بخشهای قبل، به تعریف مالیات خودرو پرداخته و به این سؤال، پاسخ دادیم که چه خودروهایی مشمول مالیات بر ماشین ۱۴۰۳ میشوند. نکتهای که مالکان خودرو، لازم است به آن توجه داشته باشند، آن است که همانطور که استعلام بدهی عوارض سالیانه خودرو از طریق سامانه تهران من، انجام میشود، پرداخت مالیات خودرو، از طریق سامانه مالیات بر خودروهای تحت تملک، امکانپذیر میباشد. آدرس این سامانه، expcar.tax.gov.ir بوده و ورود به آن، طبق راهنمای زیر میباشد.
ابتدا، در مرورگر دستگاه خود، آدرس my.tax.gov.ir را جستوجو کرده تا وارد صفحه اصلی درگاه ملی خدمات مالیاتی شوید. نام کاربری (کد ملی) و کلمه عبوری را که در هنگام ثبتنام، دریافت نمودهاید را در کادرهای مربوطه وارد کرده و پس از وارد کردن تصویر امنیتی، دکمه ورود را بزنید.
اکنون، یک کد شش رقمی، به شماره همراه شما پیامک میشود. این کد را در کادر مربوطه وارد کرده و مجدداً دکمه ورود را بزنید. حال، میتوانید از طریق کلیک بر روی عبارت مالیات بر نقل و انتقال خودرو، در منوی سمت راست، وارد سامانه مالیات بر خودروهای تحت تملک expcar.tax.gov.ir ، شوید.
لازم به ذکر است که استفاده از خدمات سامانه مالیات بر خودروهای تحت تملک expcar.tax.gov.ir، در مرحله اول، مستلزم ثبت نام در سامانه my.tax.gov.ir میباشد.
نحوه محاسبه آنلاین مالیات خودرو 1403
با توجه به جدول مالیات خودرو سال 1403 که در بخش قبل ارائه کردیم و با در نظر گرفتن اطلاعات مربوط به ارزش خودرو، می توان مالیات ماشین سال ۱۴۰۳ را به راحتی محاسبه نموده و سپس از طریق سامانه عملیات الکترونیکی امور مالیاتی tax.gov.ir اقدام به پرداخت آن نمود. در این قسمت، نحوه محاسبه آنلاین مالیات خودرو 1403 را با ذکر یک مثال برای شما توضیح خواهیم داد.
فرض کنید که فردی دارای دو خودرو بوده و مجموع ارزش این دو خودرو، چهار میلیارد تومان است. اگر بخواهیم مالیات خودرو های تحت تملک این شخص را محاسبه کنیم، مهمترین نکتهای که باید مورد توجه قرار گیرد آن است که:
بر اساس قانون مالیات خودرو که در بخش اول مقاله توضیح دادیم، تا میزان سه میلیارد و پانصد تومان، ارزش خودرو یا مجموع خودروهای تحت تملک یک شخص، آن فرد از پرداخت مالیات بر خودرو معاف میباشد.
در نتیجه در مثال ما، تنها مازاد سه میلیارد و پانصد تومان، یعنی پانصد میلیون تومان مشمول مالیات بر ماشین بوده که طبق جدول مالیات خودرو سال جاری که در بخش قبل ارائه نمودیم، مشمول نرخ مالیاتی 1% می باشد. اکنون 1 درصد ازپانصد میلیون تومان را محاسبه نموده که برابر با میزان مالیات پرداختی برای خودرو مد نظر می شود.
شایان ذکر است به موجب تبصره 6 لایحه بودجه سال گذشته که به تصویب نمایندگان مجلس رسیده است، انواع خودروی سواری و وانت دو کابین دارای شماره انتظامی شخصی در اختیار مالکان اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی غیردولتی که قیمت روز خودروی آنها بیش از 3 میلیارد و 500 میلیون تومان باشد، نسبت به مازاد بر این مبلغ مشمول مالیات سالانه خودرو به نرخ یک درصد میشوند.
مالیات خودرو صفر
در بخشهای پیشین مقاله به چیستی و ماهیت مالیات خودرو و نیز مقدار و میزان آن در سال ۱۴۰۳ پرداخته و نحوه محاسبه آنلاین آن را بررسی نمودیم. در این بخش از مقاله قصد داریم تا به توضیح مالیات خودرو صفر نظیر مالیات خودرو صفر ایران خودرو بپردازیم.
در توضیح این که مالیات خودرو صفر به چه صورت میباشد؛ میبایست بیان نمود که عموماً شرکتهای خودروساز، به عنوان اولین پرداخت کنندگان مالیات خودروهای صفر کیلومتر تولید و مونتاژ داخل شناخته می شوند. این افراد میبایست، بدون درج در صورت حساب فروش، مالیات اتومبیل را به ترتیبی که سازمان امور مالیاتی کشور مقرر میکند، پرداخت نمایند.
خریدار نیز لازم است که در زمانی که قصد فروش خودروی صفر خود را دارد، مالیات آن را به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت نماید. به طور کلی میتوان گفت که مالیات نقلوانتقال خودرو صفر از خودروی کارکرده بیشتر است.
مالیات ارزشافزوده فروش خودرو
طبق ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزشافزوده که در تاریخ دوم خردادماه ۱۴۰۰ تصویب شد، از تاریخ ۱۳ دی ۱۴۰۰، پلیس راهنماییورانندگی موظف به دریافت مالیات در زمان نقلوانتقال خودرو شد. در این ماده به موارد زیر اشاره شده است:
- تمامی خودروها و موتورسیکلتهای شخصی، مشمول مالیات هستند.
- مالیات خودروهای تولید داخل یک درصد و مالیات بر خودرو خارجی دو درصد است. این مقدارها به مأخذ مذکور در تبصره ۱ ماده ۲۸ این قانون برای سال تولید است. مأخذ محاسبه مالیات موضوع این ماده تا ۶ سال پس از سال تولید خودرو، ۱۰% از همان مأخذ به صورت سالیانه کاهش پیدا میکند و برای سالهای ۶ به بعد، ۴۰ درصد مأخذ میشود.
- مالیات ماشینهای صفر کیلومتر بر عهده کارخانه سازنده، مونتاژ کننده یا شرکت واردکننده خودرو است. خریدار در زمانی که قصد فروش خودروی صفر خود را داشته باشد، باید مالیات آن را به صورت جداگانه پرداخت کند.
- خودروها و موتورسیکلتهای با پلاک نظامی در مناطق آزاد تجاری – صنعتی مشمول مالیات خودرو نمیشوند. میزان مالیات خودرو هر ساله در قانون بودجه مشخص میشود. در سال گذشته، این موضوع در بند «س» تبصره 6 قانون بودجه مورد توجه قرار گرفت که به موجب آن، انواع خودروی سواری و وانت دو اتاق (كابين) دارای شماره انتظامی شخصی در اختيار مالكان اعم از اشخاص حقيقی و حقوقی كه قيمت روز خودروی آن ها بيش از سی ميليارد ريال است؛ باید نسبت به مازاد بر اين مبلغ، ماليات سالانه خودرو به نرخ يك درصد (1%) را پرداخت نمایند.
با توجه به قانون جدید مالیات خودرو مأخذ محاسبه مالیات خودرو موضوع این بند، قیمت روز انواع خودرو با توجه به تاریخ ساخت یا واردات آن و صرفاً بر اساس مشخصات مالک خودرو مندرج در شناسنامه خودرو صادره توسط نیروی انتظامی (برگ سبز) به عنوان سند رسمی خودرو است كه توسط سازمان امور مالیاتی کشور تا پایان فروردین سال 1402 تعیین و اعلام میگردد.
کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی مکلفاند مالیات سالانه مربوط به خودروهای تحت تملک خود و فرزندان کمتر از هجده سال و محجور تحت تکفل را حداکثر تا پایان بهمنماه پرداخت نمایند. ثبت نقل و انتقال خودروهایی که به موجب این بند؛ برای آنها مالیات وضع گردیده است؛ قبل از پرداخت بدهی مالیاتی ممنوع است.
سخن پایانی
اگر تا انتهای این مقاله را مطالعه نمودید، احتمالاً شما هم در موضوع مالیات خودرو و نقل و انتقالات آن با سؤال و ابهاماتی مواجه شدید، میتوانید با مشاوران متخصص کیبلده ارتباط حاصل فرمایید.
این مشاورهها باتوجهبه درخواست میتواند بهصورت حضوری، تلفنی و حتی آنلاین ارائه شود. بعد از تأیید درخواست انجام مشاوره، تیم کیبلده در اولین فرصت شما را به وکیل مربوطه ارجاع خواهد داد تا از این فرصت ویژه نهایت استفاده را ببرید.
